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其他應(yīng)付款設(shè)往來單位T3（其他應(yīng)付款往來單位怎么設(shè)置）

發(fā)布時(shí)間：2023-05-22 21:04:33 稿源：創(chuàng)意嶺閱讀： 630

大家好！今天讓創(chuàng)意嶺的小編來大家介紹下關(guān)于其他應(yīng)付款設(shè)往來單位T3的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

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本文目錄:

1、其他應(yīng)付款怎樣處理？
2、用友軟件里其他應(yīng)付款-個(gè)人，輔助項(xiàng)要怎么添加？
3、用友t3會計(jì)科目其他應(yīng)付款修改時(shí)提示必須先定義科目編碼的上級，請問在哪里定義科目編碼的上級
4、用友t3其他應(yīng)付款怎么增加二級科目

其他應(yīng)付款設(shè)往來單位T3（其他應(yīng)付款往來單位怎么設(shè)置）

一、其他應(yīng)付款怎樣處理？

其他應(yīng)付款怎樣處理？

“其他應(yīng)付款”是財(cái)務(wù)會計(jì)中的一個(gè)往來科目，通常情況下，該科目只核算企業(yè)應(yīng)付其他單位或個(gè)人的零星款項(xiàng)，如應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應(yīng)付統(tǒng)籌退休金等。

1.其他應(yīng)付款賬戶

其他應(yīng)付款是指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。如物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金；應(yīng)付職工統(tǒng)籌退休金，職工未按期領(lǐng)取的工資以及應(yīng)收暫付上級單位、所屬單位的款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)設(shè)定“其他應(yīng)付款”賬戶、用來核算企業(yè)應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，該賬戶屬于負(fù)債類賬戶。貸方反映企業(yè)發(fā)生的應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，借方反映企業(yè)支付應(yīng)付及暫收款項(xiàng)。月末，余額為貸方反映企業(yè)應(yīng)付、暫收的結(jié)存金額。本賬戶按應(yīng)付和暫收等款項(xiàng)的類別和單位或個(gè)人設(shè)定明細(xì)賬。

2.其他應(yīng)付款的核算

物業(yè)管理企業(yè)發(fā)生的應(yīng)付暫收款項(xiàng)，借記“銀行存款”、“管理費(fèi)用”、“營業(yè)外支出”等賬戶，貸記“其他應(yīng)付款”賬戶。支付時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。

【例】某物業(yè)管理公司規(guī)定，凡小區(qū)內(nèi)業(yè)主人住后要進(jìn)行裝修，需支付2 400元的裝修保證金，業(yè)主裝修完畢，經(jīng)驗(yàn)收，如沒有違反規(guī)定，裝修保證金如數(shù)退還，如果發(fā)現(xiàn)破壞主體結(jié)構(gòu)，則要扣除部分金。1997年8月收取8號樓5戶業(yè)主裝修保證金12 500元,1月以后，5戶業(yè)主均裝修完畢，發(fā)現(xiàn)3戶業(yè)戶沒有違反規(guī)定，其他2戶則有破壞主體結(jié)構(gòu)的行為，需扣除保證金每人800元，根據(jù)扣款通知單，作會計(jì)分錄：

(1)收取裝修保證金時(shí)，根據(jù)收款憑證，作會計(jì)分錄如下：

借：庫存現(xiàn)金　12 500

　貸：其他應(yīng)付款——裝修保證金　12 500

(2)退還及沒收保證金，根據(jù)付款憑證，作會計(jì)分錄如下：

借：其他應(yīng)付款 12 500

　貸：庫存現(xiàn)金　10 900

　營業(yè)外收入　1 600

【例】某物業(yè)管理企業(yè)9月份，根據(jù)應(yīng)付工資數(shù)，提取代扣退休保險(xiǎn)金30 000元，醫(yī)療保險(xiǎn)12 000元，儲蓄30 000元，根據(jù)工資結(jié)算匯總表，計(jì)算結(jié)果作會計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)付職工薪酬　72 000

　貸：其他應(yīng)付款——保險(xiǎn)公司 42 000

——儲蓄所　30 000

以存款上交退休保險(xiǎn)籌金，醫(yī)療保險(xiǎn)，會計(jì)分錄如下：

借：其他應(yīng)付款——保險(xiǎn)公司 42 000

　——儲蓄所　30 000

　貸：銀行存款　72 000

通過其他應(yīng)付款賬戶，支付給其他單位的各種費(fèi)用，包括職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)，住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金。其來源,一是從職工工資中扣除由職工個(gè)人承擔(dān)的部分、二是企業(yè)為職工交納的計(jì)入企業(yè)當(dāng)期損益賬戶。

其他應(yīng)付款壞賬怎樣處理

1.可以互相抵消，用其他應(yīng)付款沖減其他應(yīng)收款

2.《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第四十七條規(guī)定：“納稅人符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，應(yīng)作為壞賬處理：

（一）債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款；

（二）債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款；

（三）債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)（包括保險(xiǎn)賠款等）確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收賬款；( M& z) @7 ?0 O$ B

（四）債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收賬款；

（五）逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收賬款；

（六）經(jīng)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷的應(yīng)收賬款?！?span style="display:none">7zC創(chuàng)意嶺 - 安心托付、值得信賴的品牌設(shè)計(jì)、營銷策劃公司

根據(jù)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》第二十二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)收、預(yù)付賬款申請壞賬損失稅前扣除應(yīng)提供下列依據(jù)：

（一）法院的破產(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償檔案；

（二）工商部門的登出、吊銷證明；

（三） *** 部門有關(guān)撤銷、責(zé)令關(guān)閉等的行政決定檔案；

（四）公安等有關(guān)部門的死亡、失蹤證明；

（五）逾期三年以上及已無力清償債務(wù)的確鑿證明；

（六）債權(quán)人債務(wù)重組協(xié)議、法院判決、國有企業(yè)債轉(zhuǎn)股批準(zhǔn)檔案；

（七）與關(guān)聯(lián)方的往來賬款必須有法院判決或所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)證明。

根據(jù)以上，如果確實(shí)屬于壞帳損失的，應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款，經(jīng)稅務(wù)局審批同意可以做為管理費(fèi)用，在稅前扣除，這其中并沒有提到其他應(yīng)收款，有的地方其他應(yīng)收款，稅務(wù)局并不認(rèn)可，所以，建議你與稅務(wù)局溝通好，確認(rèn)后再計(jì)入管理費(fèi)用。

公司帳上，虛增加的其他應(yīng)付款怎樣處理？

如果以前進(jìn)入了損益的話現(xiàn)在就將它轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入把它下了.如果沒有進(jìn)入損益.那就看以前的帳是怎么做的.用紅字沖銷法沖去.切記備注上要注明為什么要把它沖了.以免以后查帳說不清哦...

其他應(yīng)付款在借方怎么處理

其他應(yīng)付款的借方表示：公司多支付了個(gè)人，個(gè)人欠公司的錢。

看看是否記錯(cuò)科目了。如果個(gè)人向公司借款，應(yīng)該記“其他應(yīng)收款”科目；如果公司向個(gè)人借款，應(yīng)該記入“其他應(yīng)付款”科目。

這個(gè)其他應(yīng)付款如何處理

多扣了誰的錢，就發(fā)給誰，做個(gè)明細(xì)單，讓領(lǐng)款人簽字。

會計(jì)分錄：

借：其他應(yīng)付款

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款的處理

不用這么繁瑣，一步搞定：

借原材料 20

貸庫存現(xiàn)金 10

其他應(yīng)收款-XX人 10

如果一定要按你的思路來，最后一筆分錄應(yīng)該改成

借原材料 20

貸其他應(yīng)收款 10

應(yīng)付賬款 10

1借：現(xiàn)金2000 貸：其他應(yīng)付款2000 2借：其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金

借款時(shí)：

借：現(xiàn)金 2000

貸：其他應(yīng)付款 2000

還款時(shí)：

借：其他應(yīng)付款 2000

貸：現(xiàn)金 2000

很長時(shí)間沒做這個(gè)了，雖然學(xué)得就是這個(gè)，看到這個(gè)真是萬分熟悉啊！這個(gè)是寫公式的時(shí)候的，如果是帳本格式上填寫的話，你上面說的是正確的，借款時(shí)：在其他應(yīng)付款帳上，借方記入2000；還款時(shí)：在其他應(yīng)付款帳上，貸方記入2000

你說的沒錯(cuò)的，你放心記帳吧