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盡職調(diào)查的兩個(gè)階段包括（什么是盡職調(diào)查）

發(fā)布時(shí)間：2023-03-09 11:55:56 稿源：創(chuàng)意嶺閱讀： 862 問大家

大家好！今天讓創(chuàng)意嶺的小編來大家介紹下關(guān)于盡職調(diào)查的兩個(gè)階段包括的問題，以下是小編對(duì)此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

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本文目錄:

1、
2、盡職調(diào)查是什么意思?
3、如何做盡職調(diào)查
4、企業(yè)盡職調(diào)查包含哪些內(nèi)容？

盡職調(diào)查的兩個(gè)階段包括（什么是盡職調(diào)查）

一、

二、盡職調(diào)查是什么意思?

問題一：盡職調(diào)查的目的盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如，目標(biāo)公司過去財(cái)務(wù)賬冊(cè)的準(zhǔn)確性；并購以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來；是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買方有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購活動(dòng)。對(duì)于一項(xiàng)大型的涉及多家潛在買方的并購活動(dòng)來說，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：1．由賣方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個(gè)并購過程的協(xié)調(diào)和談判工作。2．由潛在買方指定一個(gè)由專家組成的盡職調(diào)查小組（通常包括律師、會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師）。3．由潛在買方和其聘請(qǐng)的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。4．由賣方或由目標(biāo)公司在賣方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引。5．由潛在買方準(zhǔn)備一份盡職調(diào)查清單。6．指定一間用來放置相關(guān)資料的房間（又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”）。7．建立一套程序，讓潛在買方能夠有機(jī)會(huì)提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件。8．由潛在買方聘請(qǐng)的顧問（包括律師、會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師）作出報(bào)告，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議及對(duì)影響購買價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析。9．由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。天使投資人對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的盡職調(diào)查關(guān)注哪些方面　天使投資人對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的盡職調(diào)查主要是與創(chuàng)始人和創(chuàng)業(yè)公司CEO見見面，談一談，研究一下書面文檔。天使投資人在開支票之前，他們或者他們委托的顧問會(huì)和創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的關(guān)鍵成員和創(chuàng)業(yè)公司的客戶約談，并評(píng)估真實(shí)的產(chǎn)品。如果結(jié)果與他們之前被告知的不符，那么創(chuàng)業(yè)者所有的賭注就都沒了。這時(shí)候，天使投資人就要弄清楚創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)是不是都支持創(chuàng)始人或公司CEO，客戶是不是真的對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的產(chǎn)品感興趣，創(chuàng)業(yè)公司的產(chǎn)品是不是準(zhǔn)備出貨。所有的私人股權(quán)投資機(jī)構(gòu)都是以自己的方式進(jìn)行盡職調(diào)查的，作為創(chuàng)業(yè)者需要關(guān)注以下幾個(gè)投資人關(guān)注的方面。1、團(tuán)隊(duì)是否強(qiáng)大、是否健康如果創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)比較小，天使投資人可能會(huì)約見每個(gè)成員。天使投資人會(huì)調(diào)查每位團(tuán)隊(duì)成員的智力、忠誠度、優(yōu)點(diǎn)、弱點(diǎn)、團(tuán)隊(duì)合作和管理風(fēng)格等。一個(gè)功能不健全的團(tuán)隊(duì)，或者在關(guān)鍵位置上有一個(gè)老愛唱反調(diào)的人都會(huì)影響到融資成功。2、產(chǎn)品或服務(wù)的準(zhǔn)備技術(shù)上的調(diào)查通常是從工程技術(shù)人員和產(chǎn)品營銷人員身上開始的。天使投資人會(huì)評(píng)估創(chuàng)業(yè)公司創(chuàng)業(yè)的進(jìn)程，也會(huì)評(píng)估產(chǎn)品。創(chuàng)業(yè)者所有的準(zhǔn)備目標(biāo)是要讓天使投資人對(duì)宣稱的產(chǎn)品所具有的功能和質(zhì)量達(dá)到百分之百的滿意，整個(gè)團(tuán)隊(duì)和研發(fā)過程還要保證產(chǎn)品將來能實(shí)現(xiàn)。最后，天使投資人還需要確認(rèn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和狀態(tài)。3、市場(chǎng)需求和大小的確認(rèn)一個(gè)優(yōu)秀的天使投資人可以從很多方面幫助創(chuàng)業(yè)公司，但是不能保證用戶一定會(huì)買創(chuàng)業(yè)公司的產(chǎn)品。天使投資人會(huì)從創(chuàng)業(yè)者給的市場(chǎng)人群參考表中找一些潛在的客戶，跟他們談話，了解市場(chǎng)情況。天使投資人也會(huì)聯(lián)系他們?nèi)穗H關(guān)系中的技術(shù)高手和業(yè)內(nèi)人士。不經(jīng)歷驗(yàn)證的痛苦，就沒有成功的交易。4、可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)如果天使投資人找出了事先沒有預(yù)想到的競(jìng)爭(zhēng)，而創(chuàng)業(yè)者卻忘了提及，那么這就是一次死亡之吻。天使投資人要通過行業(yè)分析來確認(rèn)創(chuàng)業(yè)者所擁有的差異確實(shí)是獨(dú)一無二的，未來沒有潛在的競(jìng)爭(zhēng)者。5、公司和財(cái)務(wù)狀況創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)和公司確定的里......>>

問題二：盡職調(diào)查是什么意思呢？同學(xué)你好，很高興為您解答！

您所說的這個(gè)詞語，是屬于CFA詞匯的一個(gè)，掌握好CFA詞匯可以讓您在CFA的學(xué)習(xí)中如魚得水，這個(gè)詞的翻譯及意義如下：1. 對(duì)可能進(jìn)行投資的調(diào)查或?qū)徍恕１M職調(diào)查旨在確證銷售項(xiàng)目牽涉的所有重要事實(shí)

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問題三：盡職調(diào)查是什么意思?。? 同學(xué)你好，很高興為您解答！

Due Diligence盡職調(diào)查1. 對(duì)可能進(jìn)行投資的調(diào)查或?qū)徍恕１M職調(diào)查旨在確證銷售項(xiàng)目牽涉的所有重要事實(shí)2. 一般而言，盡職調(diào)查指一名合理的人士在簽訂協(xié)議或與另一方進(jìn)行交易前應(yīng)該采取的調(diào)查行動(dòng)。

期貨從業(yè)報(bào)考條件：

1 、年滿 18 周歲；

2 、具有完全民事行為能力；

3 、具有高中以上文化程度；

4 、中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

考生一定要注意一下看自己是否能報(bào)考。

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問題四：什么是盡職調(diào)查盡職調(diào)查一般發(fā)生在企業(yè)收購、企業(yè)公開發(fā)行股票上市、以及基金管理中。

由獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下，對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核。

問題五：盡職調(diào)查與凈值調(diào)查有區(qū)別嗎這是二個(gè)完全不同的概念。

盡職調(diào)查是針對(duì)調(diào)查行為本身而言的，主要是指調(diào)查人應(yīng)根據(jù)委托人的委托，依法進(jìn)行調(diào)查，并應(yīng)做到應(yīng)查盡查。

而凈值調(diào)查是針對(duì)調(diào)查的內(nèi)容而言，是要求調(diào)查企業(yè)的“資產(chǎn)凈值”，馬就是總資產(chǎn)減去總負(fù)債的情況。

問題六：一般都什么機(jī)構(gòu)做盡職調(diào)查一般情況下，盡職調(diào)查主要包括如下幾個(gè)方面： 1、行業(yè)和市場(chǎng)盡職調(diào)查：看企業(yè)所在行業(yè)的前景和企業(yè)所處的地位。 2、企業(yè)運(yùn)營盡職調(diào)查：看企業(yè)的產(chǎn)品、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)模式、核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、管理架構(gòu)、流程。 3、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：看企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性及現(xiàn)金流模式，以便進(jìn)行盈利預(yù)測(cè)和建立財(cái)務(wù)模型進(jìn)行估值。 4、法律盡職調(diào)查：主要是判斷企業(yè)上市的可行性和可能的時(shí)間表，確定投資企業(yè)的交易架構(gòu)。 5、人力資源盡職調(diào)查：主要是對(duì)管理團(tuán)隊(duì)與企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)系進(jìn)行評(píng)估，對(duì)管理者的優(yōu)點(diǎn)和不足進(jìn)行評(píng)估，以及對(duì)薪酬激勵(lì)體系進(jìn)行評(píng)估。目的是方便未來招聘新的管理團(tuán)隊(duì)中國及建立有效的管理層激勵(lì)制度。盡職調(diào)查的基本內(nèi)容大同小異，但要提高質(zhì)量，除了有高水準(zhǔn)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的律師、會(huì)計(jì)師的配合外，創(chuàng)投也有自身的工作：首先是實(shí)地走訪，直觀判斷；其次是對(duì)細(xì)節(jié)、投資邏輯的掌控；第三則是量化分析。以下我們?cè)敿?xì)介紹這三個(gè)步驟。步驟一：實(shí)地走訪不進(jìn)行實(shí)地走訪，不與相關(guān)的關(guān)鍵人士實(shí)地見面、有個(gè)直觀印象，盡職調(diào)查工作就是水中之月。那么，如何在走訪中捕捉有價(jià)值的信息呢？ 1、現(xiàn)場(chǎng)參觀制造業(yè)的工廠，可以對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的業(yè)務(wù)流程、生產(chǎn)裝備的先進(jìn)性、產(chǎn)品生產(chǎn)的復(fù)雜性、產(chǎn)品的主要成本構(gòu)成，都有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。這對(duì)認(rèn)識(shí)企業(yè)的行業(yè)進(jìn)入壁壘和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)有很大幫助，并且能和企業(yè)聲稱的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行一個(gè)對(duì)照。第一家企業(yè)調(diào)查案例：某工程機(jī)械企業(yè) 例如我們考察了某工程機(jī)械企業(yè)，可以看到企業(yè)的核心部件包括發(fā)動(dòng)機(jī)、液壓件均為進(jìn)口。企業(yè)自身的生產(chǎn)，僅涉及金屬板材的加工、焊接部分以及各項(xiàng)部件的組裝、噴漆。我們?cè)诂F(xiàn)場(chǎng)看到，有部分產(chǎn)品因?yàn)楹诵牟考]到位無法組裝出廠，而核心部件要提前數(shù)月訂購。由此可推斷，企業(yè)需要大量流動(dòng)資金作為“預(yù)付款”來采購零部件。同時(shí)，結(jié)合產(chǎn)品銷售要給經(jīng)銷商一定帳期的現(xiàn)實(shí)，我們對(duì)企業(yè)“流動(dòng)資金”的壓力有了清楚的認(rèn)識(shí)，并且對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的“毛利率”受鋼材價(jià)格波動(dòng)的影響程度，有一定的認(rèn)識(shí)。 2、通過考察“作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)”是否干凈，功能分區(qū)是否明晰，零部件、產(chǎn)成品、半成品的擺放是否有規(guī)制等來衡量企業(yè)的實(shí)際管理水平；通過觀察車間的“看板”，來了解企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃是否飽滿(如果只是上幾個(gè)月的生產(chǎn)計(jì)劃寫在上面，就有問題了)、生產(chǎn)目前存在的問題(一般管理到位的企業(yè)，看板上會(huì)將最近生產(chǎn)上出現(xiàn)的問題點(diǎn)出，包括對(duì)相關(guān)人員的處罰、整改要求等)、企業(yè)著重要解決的難題等；通過深入企業(yè)的“倉庫”，來考察企業(yè)的存貨管理、感覺企業(yè)產(chǎn)品的銷售狀況等。第二家企業(yè)調(diào)查案例：某電氣企業(yè) 例如我們考察某電氣企業(yè)時(shí)，在倉庫里看到了若干生產(chǎn)日期較早的產(chǎn)品。企業(yè)家介紹說，是因客戶方相關(guān)配套工程延誤，導(dǎo)致無法交付。盡管如此，投資者也會(huì)對(duì)企業(yè)客戶的質(zhì)量、付款條件，有些擔(dān)心。 3、通過在現(xiàn)場(chǎng)觀察員工的年齡、來司時(shí)間、工種的科技含量、業(yè)務(wù)熟練度和工作精神狀態(tài)等，可對(duì)企業(yè)的人力資源狀況有個(gè)預(yù)判。如果投資服務(wù)業(yè)行業(yè)，這種考察就更為重要。例如在考察連鎖服務(wù)企業(yè)時(shí)，可以體驗(yàn)其服務(wù)，和服務(wù)人員交流，感覺其工作士氣，了解其進(jìn)入公司的過程、收入水平及對(duì)企業(yè)的滿意度。這樣，可以看到企業(yè)人員招聘管理的體系流程，以及它在人力資源方面的競(jìng)爭(zhēng)力。而在正常營業(yè)時(shí)間隨機(jī)訪問店面，可以看到企業(yè)的業(yè)務(wù)受市場(chǎng)認(rèn)可的程度。并且通過觀察在繁忙的工作狀態(tài)下，店員服務(wù)是否井井有條，以此來考察業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)、員工的培訓(xùn)狀況以及隱含在背后的管理水平。 4、實(shí)地走訪經(jīng)銷商、客戶、供應(yīng)商。盡管在大部分情況下，這需要并且經(jīng)過了企業(yè)的安排，但我們依然可以從這些業(yè)內(nèi)人士的角度，加深對(duì)行業(yè)的理解。還可以從他們與該企業(yè)的合作......>>

問題七：關(guān)于盡職調(diào)查的基本概念，在線等~?。?！概念

盡職調(diào)查是指就股票發(fā)行上市、收購兼并、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易中的交易對(duì)象和交易事項(xiàng)的法律事項(xiàng)，委托人委托律師按照其專業(yè)準(zhǔn)則，進(jìn)行的審慎和適當(dāng)?shù)恼{(diào)查和分析。它包括律師對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行審查和法律評(píng)價(jià)，主要為查詢目標(biāo)公司的設(shè)立情況，存續(xù)狀態(tài)以及其應(yīng)承擔(dān)的具有法律性質(zhì)的責(zé)任，它由一系列持續(xù)的活動(dòng)組成，不僅涉及到公司信息的收集，還涉及律師如何利用其具有的專業(yè)知識(shí)去查實(shí)、分析和評(píng)價(jià)有關(guān)的信息。

步驟

1.由賣方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個(gè)并購過程的協(xié)調(diào)和談判工作。

2.由潛在買方指定一個(gè)由專家組成的盡職調(diào)查小組(通常包括律師、會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師)。

3.由潛在買方和其聘請(qǐng)的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。

4.由賣方或由目標(biāo)公司在賣方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引。

5.由潛在買方準(zhǔn)備一份盡職調(diào)查清單。

6.指定一間用來放置相關(guān)資料的房間(又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”)。

7.建立一套程序，讓潛在買方能夠有機(jī)會(huì)提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件。

8.由潛在買方聘請(qǐng)的顧問(包括律師、會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師)作出報(bào)告，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議及對(duì)影響購買價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析。

9.由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。

重要性；

由于我國企業(yè)并購市場(chǎng)規(guī)則的完善程度、參與者的成熟程度、監(jiān)管方式的先進(jìn)程度等諸多要素都有著初級(jí)階段的明顯特征，在這種不成熟的并購市場(chǎng)體系下，國有企業(yè)、戰(zhàn)略投資者通過并購的方式進(jìn)行企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，其風(fēng)險(xiǎn)因素更需要在試水之前進(jìn)行全面的、理智的規(guī)劃。對(duì)于雙方而言，企業(yè)并購最大的風(fēng)險(xiǎn)來源與雙方彼此信息的不對(duì)稱，信息的不對(duì)稱最終演化的風(fēng)險(xiǎn)是并購當(dāng)中的陷阱，即：可能產(chǎn)生的債務(wù)黑洞的陷阱、擔(dān)保黑洞的陷阱、人員負(fù)擔(dān)的陷阱、無效資產(chǎn)的陷阱、歷史的違法違規(guī)陷阱、重新整合成本超過承受極限的陷阱等;從法律盡職調(diào)查的階段分析，這個(gè)階段是國有企業(yè)及其出資人、戰(zhàn)略投資者相互接觸、相互認(rèn)知階段，雙方能否最終達(dá)成正式的并購協(xié)議還是未知數(shù)。這就決定了雙方產(chǎn)生彼此防范的心理，雙方基于自身利益的考慮，通常表面上提供有利于其自己的資料，而隱藏不利于自身的資料，為了達(dá)到各自的利益甚至采取造假或者采取消極不配合的態(tài)度來搪塞對(duì)方。

正是這些不良做法或行為方式導(dǎo)致本可以通過盡職調(diào)查剔除的風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。成功的法律盡職調(diào)查一方面可以在一定程度上改變雙方信息不對(duì)稱的不利狀況，另一方面又可以通過法律盡職調(diào)查明確存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，雙方可就客觀存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，事先明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，國有企業(yè)可以更加有效地甄別投資者與投機(jī)者，戰(zhàn)略投資者可以主動(dòng)決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行并購活動(dòng)，從而為實(shí)際進(jìn)行收購活動(dòng)奠定成功基礎(chǔ)。

我只找到這些行嗎

問題八：如何做好盡職調(diào)查 IPO的盡職調(diào)查從以下幾個(gè)方面展開：

1.發(fā)行人基本情況調(diào)查。

2.發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查。

3.同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。

4.高管人員調(diào)查。

5.組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查。

6.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查。

7.業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查。

8.募集資金運(yùn)用調(diào)查。

9.風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查。包括：風(fēng)險(xiǎn)因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。

問題九：收購盡職調(diào)查工作已完成什么意思收購盡職調(diào)查的工作完成了，可以進(jìn)行收購了

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三、如何做盡職調(diào)查

盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如，目標(biāo)公司過去財(cái)務(wù)帳冊(cè)的準(zhǔn)確性；購并以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來；是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買方有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購活動(dòng)。\x0d\x0a對(duì)于一項(xiàng)大型的涉及多家潛在買方的并購活動(dòng)來說，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：\x0d\x0a1．由賣方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個(gè)并購過程的協(xié)調(diào)和談判工作。\x0d\x0a2．由潛在買方指定一個(gè)由專家組成的盡職調(diào)查小組（通常包括律師、會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師）。\x0d\x0a3．由潛在買方和其聘請(qǐng)的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。\x0d\x0a4．由賣方或由目標(biāo)公司在賣方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引。\x0d\x0a5．由潛在買方準(zhǔn)備一份盡職調(diào)查清單。\x0d\x0a6．指定一間用來放置相關(guān)資料的房間（又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”）。\x0d\x0a7．建立一套程序，讓潛在買方能夠有機(jī)會(huì)提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件。\x0d\x0a8．由潛在買方聘請(qǐng)的顧問（包括律師、會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師）作出報(bào)告，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議及對(duì)影響購買價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析。\x0d\x0a9．由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。\x0d\x0a咨詢公司盡職調(diào)查提綱\x0d\x0a一．公司簡(jiǎn)介\x0d\x0a1、公司成立背景及情況介紹；\x0d\x0a2、公司歷史沿革；\x0d\x0a3、公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；\x0d\x0a4、公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，\x0d\x0a5、公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；\x0d\x0a6、公司對(duì)外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；\x0d\x0a7、公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu)；\x0d\x0a8、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷；\x0d\x0a9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；\x0d\x0a10、公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃情況。\x0d\x0a二、公司組織結(jié)構(gòu)\x0d\x0a1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu)；\x0d\x0a2、公司章程；\x0d\x0a3、公司董事會(huì)的構(gòu)成，董事。高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員在外兼職情況；\x0d\x0a4、公司股東結(jié)構(gòu)，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權(quán)比例、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營范圍和法定代表人等；\x0d\x0a5、公司和上述主要股東業(yè)務(wù)往來情況（如原材料供應(yīng)、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同使用、銷售代理等）、資金往來情況，有無關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來及交易；\x0d\x0a6、公司主要股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場(chǎng)開拓，研究開發(fā)、技術(shù)投入等；\x0d\x0a7、公司附屬公司（廠）的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來情況；\x0d\x0a8、控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務(wù)往來情況；\x0d\x0a9、公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理；\x0d\x0a10、主要參股公司情況介紹。\x0d\x0a三、供應(yīng)\x0d\x0a1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；\x0d\x0a2、上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，若有，請(qǐng)說明合同的主要條款；\x0d\x0a3、請(qǐng)列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；\x0d\x0a4、公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細(xì)，外協(xié)模具明細(xì)及分布情況，各外協(xié)件價(jià)格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認(rèn)證情況；\x0d\x0a5、公司有無進(jìn)口原材料，若有，該進(jìn)口原材料的比重，國家對(duì)進(jìn)口該原材料有無政策上的限制；\x0d\x0a6、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易；\x0d\x0a7、公司對(duì)主要能源的消耗情況。\x0d\x0a四、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品\x0d\x0a1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性；\x0d\x0a2、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；\x0d\x0a3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；\x0d\x0a4、主要業(yè)務(wù)近年來增長情況，包括銷量、收入、市場(chǎng)份額、銷售價(jià)格走勢(shì)，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；\x0d\x0a5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；\x0d\x0a6、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來銷售情況；產(chǎn)品需求狀況；\x0d\x0a7、上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、功能和用途、應(yīng)用的主要技術(shù)、技術(shù)性能指標(biāo)、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等情況；針對(duì)的特定消費(fèi)群體；\x0d\x0a8、公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護(hù)措施；\x0d\x0a9、公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售，上述商標(biāo)是否為公司注冊(cè)獨(dú)家使用；\x0d\x0a10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)稱號(hào)；\x0d\x0a11、公司對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等方面將采取那些措施；\x0d\x0a12、公司新產(chǎn)品開發(fā)情況；\x0d\x0a五、銷售\x0d\x0a1、簡(jiǎn)述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場(chǎng)開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；\x0d\x0a2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關(guān)情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；\x0d\x0a3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；\x0d\x0a4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；\x0d\x0a5、公司是否有長期固定價(jià)格銷售合同；\x0d\x0a6、公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營銷手段；\x0d\x0a7、銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、分工等；\x0d\x0a8、公司對(duì)銷售人員的主要激勵(lì)措施；\x0d\x0a9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費(fèi)用支出比例，公司每年廣告費(fèi)用總支出數(shù)額及增長情況，廣告費(fèi)用總支出占公司費(fèi)用總支出的比例；\x0d\x0a10、請(qǐng)列出公司在國內(nèi)外市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要資料，公司和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在國內(nèi)外市場(chǎng)上各自所占的市場(chǎng)比例；\x0d\x0a11、公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排；\x0d\x0a12、公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發(fā)生過壞帳，每年實(shí)際壞帳金額占應(yīng)收帳款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽(yù)；\x0d\x0a13、公司是否擁有進(jìn)出口權(quán)，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹；\x0d\x0a14、我國加入WTO后，對(duì)公司產(chǎn)品有哪些影響；\x0d\x0a六、研究與開發(fā)\x0d\x0a1、請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹公司研究所的情況，包括成立的時(shí)間，研究開發(fā)實(shí)力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況；\x0d\x0a2、公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡(jiǎn)歷；\x0d\x0a3、與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；\x0d\x0a4、公司目前自主擁有的主要專利技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利情況，包括名稱、用途、應(yīng)用情況，獲獎(jiǎng)情況；\x0d\x0a5、公司每年投入的研究開發(fā)費(fèi)用及占公司營業(yè)收入比例；\x0d\x0a6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些；\x0d\x0a7、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，\x0d\x0a8、未來計(jì)劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品；\x0d\x0a七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施\x0d\x0a1、公司主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括主要設(shè)備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術(shù)先進(jìn)程度；\x0d\x0a2、按生產(chǎn)經(jīng)營用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營用途、非生產(chǎn)經(jīng)營用途、辦公用途、運(yùn)輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況；\x0d\x0a3、公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設(shè)施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；\x0d\x0a4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計(jì)劃、建設(shè)周期、開工日期、竣工日期、進(jìn)展情況和是否得到政府部門的許可；\x0d\x0a5、公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場(chǎng)價(jià)格、取得方式和當(dāng)時(shí)購買價(jià)格（租賃價(jià)格）；\x0d\x0a八、公司財(cái)務(wù)\x0d\x0a1、公司收入、利潤來源及構(gòu)成；\x0d\x0a2、公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況；\x0d\x0a3、公司銷售費(fèi)用構(gòu)成情況；\x0d\x0a4、主營業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例；\x0d\x0a5、公司主要支出的構(gòu)成情況；\x0d\x0a6、公司前三年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)；\x0d\x0a7、公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表；\x0d\x0a8、對(duì)公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。\x0d\x0a9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況；\x0d\x0a九、主要債權(quán)和債務(wù)\x0d\x0a1、公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因；\x0d\x0a2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；\x0d\x0a3、公司對(duì)關(guān)聯(lián)人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；\x0d\x0a4、公司對(duì)主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況；\x0d\x0a十．投資項(xiàng)目\x0d\x0a1、本次募集資金投資項(xiàng)目的主要情況介紹，包括項(xiàng)目可行性、立項(xiàng)情況、用途、投資總額、計(jì)劃開工日期、項(xiàng)目背景資料、投資回收器、財(cái)務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況；\x0d\x0a2、投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度，未來市場(chǎng)發(fā)展前景和對(duì)整個(gè)公司發(fā)展的影響；\x0d\x0a3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項(xiàng)目有哪些，完成的主要投向項(xiàng)目情況介紹。\x0d\x0a十一、其他\x0d\x0a1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢(shì)；\x0d\x0a2、與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司目前主要的經(jīng)營優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)；\x0d\x0a3、公司、公司主要股東和公司董事、高級(jí)管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對(duì)公司影響如何；\x0d\x0a十二．行業(yè)背景資料\x0d\x0a1、請(qǐng)介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況；\x0d\x0a2、國家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化；\x0d\x0a3、該行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，并介紹同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實(shí)際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場(chǎng)分額、在國內(nèi)市場(chǎng)地位；\x0d\x0a4、國外該行業(yè)的發(fā)展情況；\x0d\x0a5、國家現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響；\x0d\x0a6、目前全國市場(chǎng)情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。

四、企業(yè)盡職調(diào)查包含哪些內(nèi)容？

企業(yè)盡職調(diào)查主要內(nèi)容：公司簡(jiǎn)介；公司組織結(jié)構(gòu)；供應(yīng)；業(yè)務(wù)和產(chǎn)品；銷售；研究與開發(fā)；公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施；公司財(cái)務(wù)等。盡職調(diào)查指在收購過程中收購者對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)，經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況、法律關(guān)系以及目標(biāo)企業(yè)所面臨的機(jī)會(huì)與潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查。目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。企業(yè)盡職調(diào)查主要內(nèi)容

（1）公司簡(jiǎn)介：公司成立背景及情況介紹；公司歷史沿革；公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因；公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；公司對(duì)外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu)；董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷；公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃情況。

（2）公司組織結(jié)構(gòu)：公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu)；公司章程；公司董事會(huì)的構(gòu)成，董事。高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員在外兼職情況；公司股東結(jié)構(gòu)，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權(quán)比例、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營范圍和法定代表人等；公司和上述主要股東業(yè)務(wù)往來情況（如原材料供應(yīng)、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同使用、銷售代理等）、資金往來情況，有無關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來及交易；公司主要股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場(chǎng)開拓，研究開發(fā)、技術(shù)投入等；公司附屬公司（廠）的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來情況；控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務(wù)往來情況；公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理；主要參股公司情況介紹。

（3）供應(yīng)：公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，若有，請(qǐng)說明合同的主要條款；請(qǐng)列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細(xì)，外協(xié)模具明細(xì)及分布情況，各外協(xié)件價(jià)格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認(rèn)證情況；公司有無進(jìn)口原材料，若有，該進(jìn)口原材料的比重，國家對(duì)進(jìn)口該原材料有無政策上的限制；公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易；公司對(duì)主要能源的消耗情況。

（4）業(yè)務(wù)和產(chǎn)品：公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性；主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；主要業(yè)務(wù)近年來增長情況，包括銷量、收入、市場(chǎng)份額、銷售價(jià)格走勢(shì)，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來銷售情況；產(chǎn)品需求狀況；上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、功能和用途、應(yīng)用的主要技術(shù)、技術(shù)性能指標(biāo)、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等情況；針對(duì)的特定消費(fèi)群體；公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護(hù)措施；公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售，上述商標(biāo)是否為公司注冊(cè)獨(dú)家使用；上述產(chǎn)品所獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)稱號(hào)；公司對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等方面將采取那些措施；公司新產(chǎn)品開發(fā)情況。

（5）銷售：公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場(chǎng)開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關(guān)情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；公司是否有長期固定價(jià)格銷售合同；公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營銷手段；銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、分工等；公司對(duì)銷售人員的主要激勵(lì)措施；公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費(fèi)用支出比例，公司每年廣告費(fèi)用總支出數(shù)額及增長情況，廣告費(fèi)用總支出占公司費(fèi)用總支出的比例；公司在國內(nèi)外市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要資料，公司和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在國內(nèi)外市場(chǎng)上各自所占的市場(chǎng)比例；公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排；公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發(fā)生過壞賬，每年實(shí)際壞賬金額占應(yīng)收賬款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽(yù)；公司是否擁有進(jìn)出口權(quán)，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹；我國加入WTO后，對(duì)公司產(chǎn)品有哪些影響。

（6）研究與開發(fā)：公司研究所的情況，包括成立的時(shí)間，研究開發(fā)實(shí)力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況；公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡(jiǎn)歷；與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；公司目前自主擁有的主要專利技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利情況，包括名稱、用途、應(yīng)用情況，獲獎(jiǎng)情況；公司每年投入的研究開發(fā)費(fèi)用及占公司營業(yè)收入比例；公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些；公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期；未來計(jì)劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品。

（7）公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施：公司主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括主要設(shè)備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術(shù)先進(jìn)程度；按生產(chǎn)經(jīng)營用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營用途、非生產(chǎn)經(jīng)營用途、辦公用途、運(yùn)輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況；公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設(shè)施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計(jì)劃、建設(shè)周期、開工日期、竣工日期、進(jìn)展情況和是否得到政府部門的許可；公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場(chǎng)價(jià)格、取得方式和當(dāng)時(shí)購買價(jià)格（租賃價(jià)格）。

（8）公司財(cái)務(wù)：公司收入、利潤來源及構(gòu)成；公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況；公司銷售費(fèi)用構(gòu)成情況；主營業(yè)務(wù)收入占總收入的比例；5、公司主要支出的構(gòu)成情況；公司前三年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)；公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表；對(duì)公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些；公司目前執(zhí)行的各種稅率情況。

（9）主要債權(quán)和債務(wù)：公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因；公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；公司對(duì)關(guān)聯(lián)人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；公司對(duì)主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況。

（10）投資項(xiàng)目：投資項(xiàng)目的主要情況介紹，包括項(xiàng)目可行性、立項(xiàng)情況、用途、投資總額、計(jì)劃開工日期、項(xiàng)目背景資料、投資回收期、財(cái)務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況；投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度，未來市場(chǎng)發(fā)展前景和對(duì)整個(gè)公司發(fā)展的影響；公司目前已經(jīng)完成主要投資項(xiàng)目有哪些，完成的主要投資項(xiàng)目情況介紹。

（11）其他：公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢(shì)；與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司目前主要的經(jīng)營優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)；公司、公司主要股東和公司董事、高級(jí)管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對(duì)公司影響如何。

（12）行業(yè)背景資料：近年來行業(yè)發(fā)展的情況；國家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化；該行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，并介紹同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實(shí)際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場(chǎng)分額、在國內(nèi)市場(chǎng)地位；國外該行業(yè)的發(fā)展情況；國家現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響；目前全國市場(chǎng)情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。

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